چک لیست کسر مالیات مشاغل کوچک در سال 2025 با هدف کاهش پولی که در یک سال مشمول مالیات به دولت پرداخت می کنید، است.

خرج کردن پول زیاد برای راه اندازی یک کسب و کار یا انجام عملیات روزانه می تواند برای صاحبان مشاغل کوچک مهم باشد و کافیست با نرم افزار فروشگاهی دشت همکاران سیستم آنرا مدیریت کنید.

کارآفرینانی که قصد راه اندازی یک کسب و کار را دارند معمولاً متحمل هزینه های تحقیق، تحلیل رقبا، بازاریابی، تدارکات و سایر هزینه ها می شوند.

مشاغل موجود دارای هزینه های عملیاتی مانند استخدام، حقوق، بازاریابی، لوازم اداری، بهره وام و غیره هستند.

کسب و کار شما در هر دسته ای که قرار می گیرد، می توانید از مالیات خود کسر داشته باشید.

چک لیست هزینه های قابل قبول مالیاتی مشاغل کوچک

در زیر یک چک لیست کسر مالیات مشاغل کوچک با 24 مورد وجود دارد که به شما کمک می کند هنگام ثبت مالیات در یک سال تجاری مشمول مالیات، رد کردن مالیات خود را حذف کنید.

• هزینه های راه اندازی
• درآمد کسب و کار واجد شرایط
• هزینه های سفر تجاری
• وعده های غذایی کاری
• علاقه تجاری
• فریلنسرها یا پیمانکاران مستقل
• تبلیغات و بازاریابی
• بدهی بد
• استهلاک
• بیمه
• هزینه های حقوقی و حرفه ای
• کمک های خیریه
• هزینه های جابجایی
• حقوق و مزایا
• آب و برق
• لوازم اداری
• اجاره
• خسارات کسب و کار
• استفاده از ماشین تجاری
• درآمد خارجی
• بازنشستگی
• آموزش و پرورش
• هدایای مشتری یا کارمند

بیایید وارد جزئیات شویم.

هزینه های راه اندازی

شما می توانید تا 100 میلیون تومان از هزینه های راه اندازی خود را کسر کنید، اما با نزدیک شدن هزینه ها به 100 میلیون تومان ، کسر سال اول کاهش می یابد.

این هزینه ها شامل تحقیقات بازار و محصول، تجزیه و تحلیل رقبا، بازاریابی، سفر و هزینه های آموزشی است، اما محدود به آن نمی شود.

اگر هزینه های راه اندازی شما بیش از 100 میلیون تومان باشد، کسر 100 میلیون تومان برای هر مبلغی کاهش می یابد. اگر هزینه های راه اندازی شما بیش از 200 میلیون تومان دلار باشد، نمی توانید فوراً هیچ یک از آنها را کسر کنید، اما می توانید آنها را طی 15 سال مستهلک کنید.

فقط برای اینکه بدانید، ادعای کسر فقط برای هزینه‌هایی اعمال می‌شود که قبل از راه‌اندازی کسب‌وکار متحمل شده‌اند.

درآمد کسب و کار واجد شرایط

درآمد کسب و کار واجد شرایط، درآمد خالص، سود، کسر و زیان مربوط به هر معامله تجاری است.

علاوه بر کسر کسب و کار معمولی در ایران، کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط به مالیات دهندگان واجد شرایط اجازه می دهد تا حداکثر 20٪ از درآمد کسب و کار واجد شرایط خود را کسر کنند.

این کسر برای نهادهای انتقالی مانند مالکیت انحصاری، شراکت و برخی از تراست ها و دارایی ها در دسترس است.

هزینه های سفر تجاری

می توانید برای هزینه های سفر مربوط به کسب و کار کسر اعمال کنید. هزینه‌ها شامل پرواز، رزرو هتل، راهنمایی، کرایه ماشین، بلیط قطار یا اتوبوس، بلیط پارکینگ، یا هزینه‌های تاکسی، اسنپ و تپسی است. استفاده از نرم افزار حسابداری برای شرکت مانند نرم افزار پارسیان ، نرم افزار حسابداری سپیدار و نرم افزار حسابداری هلو میتواند در این زمینه به شما کمک زیادی در دقت کار کند.

برای واجد شرایط بودن، باید شرایط زیر را داشته باشید:

• سفر باید ضروری باشد.
• سفر باید دور از شهر یا منطقه تجاری اصلی شما باشد.

وعده های غذایی تجاری

وعده‌های غذایی که برای کارمندان، مشتریان یا مشتریان بالقوه سرو می‌شود، از مالیات کسر می‌شود. با این حال، برخی از شرایط اعمال می شود.

• وعده های غذایی در یک مهمانی شرکت (100٪ کسر)
• وعده های غذایی شخصی که مربوط به تجارت هستند (100٪ کسر می شود)
• وعده های غذایی تجاری با مشتریان (50٪ کسر).

بیرون بردن مشتریان خود برای شام یا نوشیدنی هایی که مربوط به تجارت نیستند، کسر نمی شود.

برای ادعای کسر به جزئیات زیر نیاز دارید:

• تاریخ و محل صرف غذا
• رابطه تجاری با افراد سرگرم شده است.
• کل هزینه غذا

علاقه تجاری

سودی که برای وام هایی که برای تأمین مالی عملیات تجاری می پردازید، 100٪ قابل کسر است (تا مبلغی معادل 30٪ از درآمد مشمول مالیات شما).

می‌توانید سود وام‌های تجاری، کارت‌های اعتباری، حساب‌های بانکی یا سایر هزینه‌های اضافی مانند کارمزد خدمات و کارت اعتباری را کسر کنید.

واجد شرایط بودن بازگشت شامل اسناد الزام آور قانونی برای بدهی، اثبات رابطه بدهکار و بستانکار، و قصد بازپرداخت بدهی است.

فریلنسرها یا پیمانکاران مستقل

اگر به طور منظم با مشاغل آزاد یا پیمانکاران مستقل کار می کنید، هزینه های انجام شده برای استخدام آنها 100٪ قابل کسر است. این شامل پرداخت برای خدمات ارائه شده توسط فریلنسرها یا پیمانکاران مستقل است، تا زمانی که خدمات صرفاً برای تجارت شما باشد.

برای درخواست کسر هزینه های پیمانکار مستقل، باید فرم موردنظر را برای هر استخدامی که بیش از 30 میلیون یا بیشتر از خدمات ارائه شده به کسب و کار شما درآمد دارد، صادر کنید.

شما باید اطمینان حاصل کنید که:

• پیمانکار مستقل برای شما کار نمی کند.
• خدمات ارائه شده صرفاً برای تجارت شما بود.

تبلیغات و بازاریابی

پولی که برای تبلیغ کسب و کار خود برای به دست آوردن مشتریان جدید خرج می کنید قابل کسر است.

به عنوان مثال، پولی که برای تبلیغات کسب و کار خود در گوگل، پلتفرم های رسانه های اجتماعی و موارد دیگر خرج می کنید.

همچنین می توانید از طراحی، نگهداری و چاپ اقلامی مانند کارت ویزیت و بروشور وب سایت کسر کنید.

بدهی بد

بدهی بد زمانی است که یک کارمند، مشتری یا فروشنده به کسب و کار شما پول بدهکار است و راهی برای بازیابی آن وجود ندارد.

بدهی های بد قابل کسر هستند، با مدرک کافی مبنی بر اینکه بدهی تجاری است، نه شخصی.

استهلاک

هزینه دارایی که کسب و کار شما برای ایجاد درآمد استفاده می کند مشمول کسر مالیات در طول عمر مفید آن می شود.

کسر استهلاک برای یک اقلام در یک سال مالیاتی اتفاق نمی‌افتد، بلکه در طول عمر آن کالا پخش می‌شود.

برای محاسبه استهلاک، هزینه کل دارایی را بر طول عمر مفید دارایی تقسیم کنید.

بهتر است قبل از ثبت نام برای کسر استهلاک موارد زیر را در نظر بگیرید:

• دارایی باید منبع درآمدزایی باشد.
• دارایی باید مال شما باشد.
• طول عمر استفاده از دارایی باید بیش از یک سال باشد.

بیمه

هزینه بیمه کسب و کار شما تحت شرایط خاص 100% قابل کسر است.

حق بیمه از قبیل اموال تجاری، درآمد کسب و کار، مسئولیت، آتش سوزی و سیل قابل کسر است. بیمه درمانی کارکنان نیز در شرایط خاصی کسر می شود.

بیمه نامه باید در خدمت اهداف تجاری باشد و عادی و ضروری تلقی شود.

هزینه های حقوقی و حرفه ای

می‌توانید هزینه‌هایی را که توسط متخصصان حقوقی یا خدمات حرفه‌ای که از حسابداران مرتبط با عملیات تجاری خود دریافت می‌کنید، کسر کنید.

برای واجد شرایط بودن، هزینه ها باید معیارهای عادی و ضروری بودن کسب و کار را داشته باشند.

کمک های خیریه

کمک های خیریه شما 100٪ در اظهارنامه مالیاتی کسر می شود.

برای یک شرکت انفرادی یا شراکت، می‌توانید بازده مالیات شخصی را مطالبه کنید، در حالی که شرکت‌ها می‌توانند از اظهارنامه مالیاتی شرکت‌ها کسر مطالبه کنند.

کمک مالی باید برای یک سازمان واجد شرایط مفید باشد و کمک نقدی باشد تا واجد شرایط کسر شود.

هزینه های جابجایی

هر جابجایی از یک مکان به مکان دیگر که مربوط به تجارت باشد 100٪ کسر می شود.

با این حال، باید مکان جدید خود را حداقل 20 کیلومتر دورتر از مکان قبلی خود داشته باشید.

حقوق و مزایای کارکنان

پول هایی که به کارمندان یا از طرف آنها پرداخت می شود - حقوق، دستمزد، پاداش، کمک آموزشی و کمیسیون - مشمول کسر مالیات هستند.

شما باید اطمینان حاصل کنید که:

• کارمند یک مالک انحصاری، شریک یا عضو تجاری نیست.
• حقوق لازم و معقول است.
• کارمند خدمات مرتبط با پرداخت شده توسط شرکت شما را ارائه می دهد.

آب و برق

پولی که برای اداره کسب و کار خود خرج می کنید - قبوض تلفن، اینترنت، برق، آب و گرما - در اظهارنامه مالیاتی کسر می شود.

شما باید مطمئن شوید که قبض تلفن و اینترنت برای کار است و نه شخصی. اگر ترکیبی از دلایل کاری و شخصی وجود داشته باشد، فقط می توانید هزینه استفاده تجاری را حذف کنید.

لوازم اداری

لوازم اداری مانند رایانه، هزینه میزبانی وب سایت، کاغذ، اشتراک، چاپگر، خودکار و هر نرم افزار مرتبط با کار دیگری که برای مقاصد تجاری استفاده می شود، کسر می شوند.

شما باید سوابق مناسبی از هر رسید نگه دارید.

اجاره

اجاره یک فضای اداری یا انبار برای کسب و کار شما 100% کسر می شود.

برای واجد شرایط بودن حذف:

• شما باید از ملک برای اهداف تجاری استفاده کنید،
• شما نباید مالک ملک باشید و از آن سهام دریافت نکنید.

خسارات کسب و کار

کسب‌وکار شما می‌تواند 100% کسر خسارت‌هایی مانند سرقت، خرابکاری یا بلایای طبیعی را مطالبه کند.

برای واجد شرایط بودن، باید مالک ملک باشید و خسارات وارده باید ناشی از رویدادهای غیرقابل پیش بینی مانند ناآرامی عمومی، بلایای طبیعی، سرقت و غیره باشد.

هزینه های ماشین

هزینه های خودرو یا وسایل نقلیه مورد استفاده برای مقاصد تجاری 100٪ کسر می شود.

برای سال مالیاتی 2025، هزینه‌های خودروها یا وسایل نقلیه مورد استفاده برای تجارت هنوز 100٪ قابل کسر است.

همچنین می توانید سایر هزینه های مربوط به خودرو مانند هزینه های ثبت نام، بیمه، تعمیرات و غیره را کسر کنید.

درآمد خارجی

شهروندان ایران با کسب و کار در کشور دیگر می توانند 100٪ از مالیات بر درآمد خارجی به دست آمده معاف شوند.

شرایط خاصی وجود دارد که شما را واجد شرایط حذف می کند.

بازنشستگی

مشارکت در یک حساب بازنشستگی فردی می تواند درآمد مشمول مالیات سالانه شما را کاهش دهد.

در حالی که سهم شما نمی تواند از کل درآمد کسب شده یا حداکثر سهم سالانه در یک سال مشمول مالیات بیشتر شود، 100٪ قابل کسر است.

آموزش و پرورش

برای افزایش تخصص و مهارت می‌توانید هزینه‌هایی را که برای ارائه مجوزهای حرفه‌ای یا دوره‌های آموزشی برای خود یا کارمندان انجام می‌دهید کسر کنید.

هزینه های آموزشی که واجد شرایط کسر 100٪ هستند شامل اشتراک در نشریات حرفه ای، سمینارها / وبینارها، کارگاه ها، دوره ها و کلاس ها است.

هر گونه هزینه مرتبط با یک خط تجاری متفاوت واجد شرایط نیست.

هدایای مشتری یا کارمند

هدایایی به مشتریان برای حمایت آنها و کارمندان برای سالگرد یا تعطیلات 100٪ با محدودیت 500 هزارتومان برای هر نفر کسر می شود.

نتیجه گیری

کسر مالیات یک راه عالی برای صرفه جویی در هزینه های تجاری و افزایش درآمد است.

به عنوان یک صاحب کسب و کار کوچک ، داشتن دانش دقیق از هزینه ها می تواند باعث صرفه جویی در هزینه های شما شود و جریان نقدی شما را بهبود بخشد.

همچنین، اگر در ردیابی درآمد مشمول مالیات خود مشکل دارید، بهترین کار این است که یک حسابدار استخدام کنید .